연말정산을 앞둔 직장인들에게 소득공제와 세액공제의 차이와 최신 항목을 아는 것은 필수입니다. 2025년 기준으로 변경된 공제 항목과 한도를 아래에서 한눈에 정리했습니다.
1. 소득공제와 세액공제의 차이
간단히 말해, 소득공제는 과세표준을 낮춰 세율 적용 전 소득을 줄여주는 것이고, 세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 방식입니다. 같은 금액이라도 세액공제가 절세 효과가 더 큽니다.
2. 2025년 주요 소득공제 항목
| 공제 항목 | 한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 신용카드 사용액 | 총급여 25% 초과분, 최대 300만 원 | 체크카드·현금영수증은 공제율 30% |
| 개인연금저축 | 연 400만 원 | 총급여 1억 2천만 원 이하 |
| 주택자금 공제 | 최대 1,000만 원 | 무주택 세대주 조건 |
3. 2025년 주요 세액공제 항목
| 공제 항목 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 연금저축·IRP | 13.2%~16.5% | 연 700만 원 |
| 기부금 | 15%~30% | 한도 없음 |
| 교육비 | 15% | 대학생 자녀 1인당 900만 원 |
4. 절세 전략
- 카드 사용 계획 – 상반기는 신용카드, 하반기는 체크카드 위주 사용
- 기부 시기 조절 – 연말 몰아서 하면 카드 공제와 기부금 공제 동시 적용
- 연금저축+IRP 동시 활용 – 세액공제 한도를 최대로 채우기
5. 마무리
소득공제와 세액공제를 올바르게 이해하고 적용하면, 연말정산 환급금을 최대화할 수 있습니다. 2025년에는 미리 계획을 세워, 불필요한 세금 납부를 줄이고 합법적인 절세 혜택을 모두 누리시기 바랍니다.